Содержание:

1.     Отчет Profit and Loss и отчет CashFlow

2.     Каким образом отчет P&L позволяет оценить финансовую эффективность компании за определенный период времени

Оба отчета являются важными инструментами для анализа финансовой деятельности компании и принятия решений о ее дальнейшем развитии. Они помогают управляющим принимать решения о распределении ресурсов, определении целей и стратегии развития компании.

Отчет Profit and Loss и отчет CashFlow

При этом, отчет P&L (Profit and Loss) отражает финансовые результаты деятельности компании за определенный период времени. Он показывает доходы, расходы и прибыль (или убыток) компании за этот период. Он используется финансистами для оценки финансовой эффективности компании, а также для принятия решений о дальнейшей стратегии развития.

Отчет CashFlow (денежный поток) отражает движение денежных средств в компании за определенный период времени. Он показывает, сколько денег поступило в компанию, сколько было потрачено и сколько осталось на конец периода. Основная цель формирования отчета CashFlow – оценить финансовую устойчивость компании. Он используется финансистами для оценки ликвидности компании и ее способности выполнять свои финансовые обязательства в будущем.

Каким образом отчет P&L позволяет оценить финансовую эффективность компании за определенный период времени

Разберем подробнее каким образом отчет P&L (Profit and Loss) позволяет оценить финансовую эффективность компании за определенный период времени. Для этого берутся следующие показатели:

1. Выручка – общая сумма денег, полученных компанией за продажу товаров или услуг.

2. Себестоимость продаж – затраты на производство товаров или оказание услуг.

3. Валовая прибыль – разница между выручкой и себестоимостью продаж.

4. Операционные расходы – затраты на управление и поддержание бизнеса.

5. Операционная прибыль – разница между валовой прибылью и операционными расходами.

6. Налоги и другие расходы – затраты на налоги и другие расходы, не связанные с операционной деятельностью.

7. Чистая прибыль – разница между операционной прибылью и налогами, и другими расходами.

Анализ этих показателей позволяет оценить финансовую эффективность компании и выявить проблемные области, которые необходимо улучшить.          Например, если себестоимость продаж слишком высока, то компания может рассмотреть возможность снижения затрат на производство. Если операционные расходы слишком высоки, то компания может рассмотреть возможность сокращения затрат на управление и поддержание бизнеса.

Как уже описано выше, отчет CashFlow (денежный поток) позволяет оценить ликвидность компании и ее способность выполнять свои финансовые обязательства в будущем, для этого можно использовать следующий алгоритм:

1. Оценить общий денежный поток компании за определенный период времени, который включает денежные поступления и расходы.

2. Разделить денежный поток на три категории: операционный, инвестиционный и финансовый.

3. Оценить операционный денежный поток, который показывает, сколько денег компания получила от своей основной деятельности. Если операционный денежный поток положительный, это означает, что компания генерирует достаточно денежных средств для покрытия своих текущих расходов.

4. Оценить инвестиционный денежный поток, который показывает, сколько денег компания потратила на приобретение новых активов или инвестиции в другие компании. Если инвестиционный денежный поток отрицательный, это может указывать на то, что компания тратит больше денег, чем получает.

5. Оценить финансовый денежный поток, который показывает, сколько денег компания потратила на выплату долгов или выплату дивидендов. Если финансовый денежный поток отрицательный, это может указывать на то, что компания тратит больше денег, чем получает.

6. Сравнить общий денежный поток с текущими и будущими финансовыми обязательствами компании, такими как выплаты по кредитам, арендные платежи и т.д. Если общий денежный поток позволяет покрыть эти обязательства, то компания имеет достаточную ликвидность и способность выполнять свои финансовые обязательства в будущем.

7. Оценить изменения в денежном потоке за последние периоды и прогнозируемые изменения в будущем. Если денежный поток ухудшается, это может указывать на проблемы в деятельности компании, которые могут привести к недостатку ликвидности и невозможности выполнять финансовые обязательства в будущем.

Очевидно, что указанные отчеты являются эффективными аналитическими инструментами для оценки состояния дел в компании, любой кто занят в финансовом секторе и считает себя аналитиком должен уметь ими пользоваться. Тем более, что во всех основных конфигурациях 1С отчеты P&L и CashFlow формируются хорошо.

Специалист компании ООО “Кодерлайн”,

Мутаев Улубей