Содержание:

1. Изменения в НДФЛ с 2025

2. Изменения в стандартных налоговых вычетах по НДФЛ

3. Внесение изменений в отчетность

4. Плюсы и минусы новой налоговой реформы 2025

5. Идеи для удобной работы с новой налоговой реформой 2025

С 1 января 2025 года вступят в силу значительные изменения в российском налоговом законодательстве, которые коснутся всех без исключения. В связи с этим рекомендуется тщательно подготовиться к налоговой реформе.

Изменения в НДФЛ с 2025

Новая регрессивная шкала:

Изменения коснутся налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь для расчета НДФЛ будет действовать регрессивная шкала, включающая пять разных ставок, а лимит дохода будет изменен с 5 до 2,4 млн рублей в год.

Ставки НДФЛ в 2024 году. Таблица.

Новые ставки НДФЛ с 2025:       

– 13% – базовая ставка для физ. лиц с совокупным годовым доходом не более 2 400 000 рублей;
– 15% – с годовым доходом физического лица от 2 400 000 до 5 000 000 рублей;
– 18% – с годовым доходом физического лица от 5 000 000 до 20 000 000 рублей;
– 20% – с годовым доходом физического лица от 20 000 000 до 50 000 000 рублей;
– 22% – с годовым доходом физического лица более 50 000 000 рублей.

Ставки НДФЛ для самозанятых останутся без изменений:

• 4% с доходов от физ. лица;
• 6% — с доходов от юридических лиц.

Исключения для участников СВО:

– С доходов до 5 000 000 рублей ставка составит 13%;
– С доходов свыше 5 000 000 рублей – 15%.

Изменения в стандартных налоговых вычетах по НДФЛ

1. Увеличены вычеты на детей:
– На второго ребенка – 2 800 рублей (в 2024 году 1 400 рублей);
– На третьего и последующих детей – 6 000 рублей (в 2024 году 3 000 рублей).
2. Предельная величина доходов для НДФЛ увеличена до 450 000 рублей с начала года (в 2024 году – 350 000 рублей).
3. Заявление на вычет работник писать не обязан. Если при приеме на работу сотрудник предоставил сведения о ребенке, то вычет должны применять автоматически.
4. Вычет за сдачу норм ГТО в размере 18 000 рублей.
5. Новая ставка для нерезидентов с доходов в виде процентов по вкладам – 15%.
6. Дивиденды от источников за пределами РФ будут облагаться по ставке 13% с доходов, не превышающих 2 400 000 рублей, и по ставке 15% с доходов, превышающих 2 400 000 рублей.

Внесение изменений в отчетность

В связи с глобальными изменениями в налоговом законодательстве, вероятно, изменения коснутся и отчетности, в частности отчета по форме 6-НДФЛ. Изменения могут затронуть как первый раздел (в части удержанного НДФЛ в разрезе КБК), так и второй раздел. Возможно, добавятся дополнительные разделы по ставкам НДФЛ.

Плюсы и минусы новой налоговой реформы 2025

Новая регрессивная шкала НДФЛ

Плюсы:

– Более справедливая система налогообложения, где более высокие доходы облагаются по более высоким ставкам.
– Потенциальное увеличение налоговых поступлений в бюджет.

Минусы:

– Увеличение налоговой нагрузки на высокодоходные группы населения.
– Возможные сложности в администрировании новых ставок.

Новые ставки НДФЛ с 2025

Плюсы:

– Упрощение системы налогообложения за счет уменьшения количества ставок.
– Снижение налоговой нагрузки на низкодоходные группы населения.

Минусы:

– Увеличение налоговой нагрузки на высокодоходные группы населения.
– Возможные протесты и недовольства среди высокодоходных налогоплательщиков.

Исключения для участников СВО

Плюсы:

Идеи для удобной работы с новой налоговой реформой 2025
– Государственная поддержка участников СВО через сохранение льготных ставок.

Минусы:

– Необходимость дополнительного администрирования для учета исключений.

Изменения в стандартных налоговых вычетах по НДФЛ

Плюсы:

– Увеличение вычетов на детей, что поддерживает семьи с детьми.
– Упрощение процедуры получения вычетов для работников.
– Введение новых вычетов, стимулирующих здоровый образ жизни.

Минусы:

– Увеличение предельной величины дохода может привести к снижению налоговых поступлений.
– Необходимость адаптации бухгалтерских систем к новым вычетам.

Внесение изменений в отчетность

Плюсы:

– Возможное улучшение прозрачности и точности налоговой отчетности.
– Адаптация отчетности к новым налоговым ставкам.

Минусы:

– Необходимость обучения бухгалтеров и налоговых специалистов новым требованиям.
– Возможные временные затраты на адаптацию к новым формам отчетности.

Идеи для удобной работы с новой налоговой реформой 2025

1. Интерактивный калькулятор НДФЛ

Используйте онлайн-калькулятор, который поможет рассчитать свои налоговые обязательства с учетом новых ставок и вычетов, вступающих в силу с 2025 года.

2. Образовательные вебинары

Организуйте участие бухгалтеров в вебинарах, объясняющих изменения в налоговом законодательстве, новых налоговых ставках НДФЛ и процесс подготовки к изменениям.

3. Мобильное приложение для налогового планирования

Используйте приложения, которые помогут планировать доходы и расходы с учетом новых налоговых ставок и вычетов, а также напоминать о сроках подачи отчетности.

Новая налоговая реформа 2025 года принесет значительные изменения в систему налогообложения физических лиц. Важно заранее подготовиться к этим изменениям, чтобы избежать неприятных сюрпризов и максимально эффективно использовать новые возможности. 

Специалист компании ООО “Кодерлайн”,

Симонова Светлана