Содержание:

1. Основы учета расходов организации при УСН
2. Подготовка системы и настройка статей расходов в 1С
3. Работа с помощником Книги учета доходов и расходов (КУДиР)
4. Настройка отдельной статьи расходов в 1С: КА 2
5. Особенности для нескольких организаций в 1С
6. Типичные проблемы организации и их решение

Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы» требует точного учета затрат в компании. Ошибки в признании расходов могут привести к завышению налоговой базы или претензиям от ФНС. Конфигурация 1С: Комплексная автоматизация 2 (КА2) предоставляет инструменты для автоматизации этого процесса, включая настройку статей расходов и формирование Книги учета доходов и расходов (КУДиР). В этой статье вы узнаете, как в 1С настроить учет расходов для УСН, массово редактировать статьи и избежать распространенных ошибок.

Основы учета расходов организации при УСН

1. Какие расходы можно учесть?

Согласно ст. 346.16 НК РФ, не все затраты признаются в целях УСН. Например:

Учитываются:

• Заработная плата и страховые взносы;
• Приобретение товаров для перепродажи (после их реализации);
• Аренда помещений;
• Коммунальные платежи.

Не учитываются:

• Штрафы и пени;
• Безвозмездная передача имущества;
• Расходы на личные нужды предпринимателя.

2. Особенности работы в 1С: КА2

Статьи расходов: Каждая статья должна быть явно помечена для учета в УСН.

Условия признания: Расходы учитываются только после оплаты и выполнения требований (например, товар должен быть продан).

Синхронизация: Настройки применяются ко всем организациям в системе, использующим УСН.

Подготовка системы и настройка статей расходов в 1С

Шаг 1. Настройка учетной политики

Откройте карточку организации: «Справочники» → «Организации» → [Ваша организация].

На вкладке «Налоги и отчеты» выберите объект налогообложения — «Доходы минус расходы».

Важно! Если организация не настроена на УСН, функционал для работы с расходами будет недоступен.

Настройка статей расходов

Шаг 2. Откройте список статей

В помощнике КУДиР нажмите ссылку «Настройка статей расходов». Откроется список всех статей с фильтрами:

• «Признаются расходами» — статьи, включенные в учет для УСН;
• «Не признаются расходами» — исключенные из учета.

Признаются расходами, не признаются расходами

Признаются расходами

Шаг 2. Массовое редактирование

Исключение статей из учета:

• Выделите нужные статьи в списке.
• Нажмите кнопку «Не признавать расходом».

Не признавать расходом

Добавление статей в учет:

• В разделе «Не признаются расходами» выделите статьи.
• Нажмите «Признавать расходом».

Признавать расходом

Важно! Изменения применяются только к новым документам. Для корректировки старых операций перепроведите документы вручную.

Работа с помощником Книги учета доходов и расходов (КУДиР)

Шаг 1. Откройте обработку формирования КУДиР

Перейдите: «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» → «УСН» → «Книга доходов и расходов (КУДиР)».

Нажмите кнопку «Помощник формирования КУДиР».

Здесь отображаются все этапы настройки учета и формирования отчетности.

Настройка отдельной статьи расходов в 1С: КА 2

Откройте карточку статьи расходов: «Справочники» → «Доходы и расходы» → «Статьи расходов».

Перейдите на вкладку «УСН» и установите флаг «Признавать расходом при УСН».

Пример:

Статья «Реклама» — флаг активен (расход учитывается).

Статья «Штрафы ГИБДД» — флаг неактивен (расход не учитывается).

Особенности для нескольких организаций в 1С

Единые настройки: Если в системе несколько организаций на УСН, изменения в статьях затрагивают всех.

Контроль: Убедитесь, что статьи не дублируются и корректно распределены между юрлицами.

Типичные проблемы организации и их решение

1. Расходы не отображаются в КУДиР

Причина: Статья не помечена для УСН или документ не перепроведен.

Решение: Проверьте настройки статьи и перепроведите документы.

2. Некорректный учет товаров

Причина: Товар списан до реализации.

Решение: Убедитесь, что товар продан, а его стоимость оплачена.

3. Ошибки в отчете

Причина: Неверно указана дата оплаты или статья.

Решение: Используйте отчет «Анализ расходов по УСН» («Отчеты» → «Налоги»).

Данная настройка расходов позволяет автоматизировать налоговый учет и снизить риски ошибок. Ключевые рекомендации:

• Регулярно обновляйте список статей: Добавляйте новые и архивируйте неактуальные.
• Проводите аудит: Сверяйте данные КУДиР с первичными документами.
• Используйте массовые операции в 1С: Это экономит время при работе с большим количеством статей.

Грамотная настройка системы не только сэкономит время, но и защитит от штрафов и споров с налоговыми органами.

Специалист компании ООО “Кодерлайн”,

Баранчук Олеся