Содержание:

1. Сроки и назначение подачи уведомления о рассчитанных налогах в программном комплексе 1С

2. Сроки подачи уведомлений по разным налогам

3. Основные требования к оформлению налогового уведомления

4. Как исправить ошибки в налоговом уведомлении: пошаговая инструкция

Форма уведомления о налогах.

Актуальный бланк уведомления о рассчитанных налоговых платежах закреплен нормативным документом ФНС — Приказом № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022.

Сроки и назначение подачи уведомления о рассчитанных налогах в программном комплексе 1С

Средства на Едином налоговом счете (ЕНС) автоматически распределяются по налогам на основании поданных деклараций и расчетов. Однако некоторые платежи, такие как авансовые перечисления или обязательные отчисления до сдачи отчетности (например, УСН, страховые взносы и НДФЛ за сотрудников), требуют предварительного уведомления налоговых органов.

Зачем нужно подавать уведомление?
Это позволяет ФНС правильно зачислить средства в бюджет, избежать недоимок, штрафов и пеней за несвоевременную уплату.

Сроки подачи уведомлений по разным налогам

1. НДФЛ (за работников):

• До 25-го числа – данные за период с 1-го по 22-е число текущего месяца;
• До 3-го числа следующего месяца – сведения за оставшиеся дни (с 23-го по последнее число).

2. Страховые взносы (кроме травматизма):

• В месяцы сдачи квартальной отчетности (апрель, июль, октябрь, январь) уведомление не требуется – достаточно декларации;
• В остальные месяцы – до 25-го числа следующего месяца;
• Взносы на травматизм не относятся к ЕНС – их нужно перечислять отдельным платежом.

Таким образом, своевременная подача уведомления помогает избежать ошибок в распределении средств и штрафных санкций.

Когда можно не подавать уведомление о налоговых платежах?

В некоторых случаях налогоплательщик освобождается от необходимости направлять уведомление о перечислении денежных средств в бюджет. Это касается следующих ситуаций:

• Платежи, не связанные с Единым налоговым платежом (ЕНП):
  Если перечисление осуществляется не через ЕНС (например, пени, штрафы или иные обязательные платежи), подавать уведомление не требуется;
• Наличие налоговой отчетности:
  Если по итогам расчетного периода подается декларация или расчет, на основании которого ФНС может самостоятельно распределить средства с ЕНС, отдельное уведомление не требуется.

Таким образом, в этих случаях налогоплательщик может сэкономить время на оформлении документов, не опасаясь штрафных санкций.

Кто должен подавать уведомление?

Подача уведомления обязательна только для действующих организаций и ИП, состоящих на налоговом учете. В случае прекращения деятельности (например, при реорганизации или ликвидации) обязанность по подаче переходит к правопреемнику.

Куда направлять документ?

Уведомление подается в налоговый орган:

• По месту регистрации налогоплательщика;
• Для крупнейших налогоплательщиков – в соответствующую ИФНС.

Основные требования к оформлению налогового уведомления

Нормативная база:

Порядок заполнения регламентирован Приказом ФНС России № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022. Документ применяется в следующих случаях:

• при перечислении налогов, сборов и взносов, когда срок уплаты наступает раньше даты сдачи отчетности;
• для платежей, перечень которых опубликован в специальной таблице на сайте налоговой службы.

Состав обязательных реквизитов:

В уведомлении необходимо указать:

1. Общие сведения о плательщике:

• КПП всех обособленных подразделений;
• Актуальные коды бюджетной классификации;
• Код территории по ОКТМО.

2. Финансовые параметры:

• Полную сумму обязательства;
• Принадлежность к отчетному периоду;
• Квартал или месяц начисления;
• Отчетный год.

Исключительные случаи:

Подача уведомления не требуется, если:

• срок его представления совпадает с датой сдачи декларации;
• отчетный документ уже содержит все необходимые сведения для перечисления платежа.

Важно: актуальную информацию по применяемым КБК и срокам подачи можно уточнить в официальных таблицах ФНС, которые регулярно обновляются.

Ответственность за нарушение сроков:

За несоблюдение требований к подаче уведомления предусмотрена административная ответственность:

• Размер штрафа составляет 200 рублей за каждый документ;
• Правовое основание: пункт 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ.

Важно: своевременное исправление ошибок позволяет избежать не только штрафных санкций, но и возможных проблем с зачислением платежей в бюджет. Рекомендуется проверять все реквизиты перед подачей уведомления в налоговый орган.

Как исправить ошибки в налоговом уведомлении: пошаговая инструкция

При обнаружении неточностей в поданном уведомлении необходимо действовать следующим образом:

1. Порядок корректировки:

• Для исправления ошибочной суммы: подайте новое уведомление с идентичными реквизитами, но с корректной суммой обязательства;
• При ошибках в других реквизитах:
• В первоначальном уведомлении укажите нулевую сумму по ошибочным данным;
• Подайте дополнительное уведомление с правильными реквизитами.

2. Сроки внесения изменений:

• Корректировки возможны только до момента подачи соответствующей налоговой декларации или расчета;
• После сдачи отчетности внесение изменений в уведомление теряет практический смысл.

В нашем примере для расчета зарплаты и взносов используется программа «1С: Зарплата и управление персоналом 8». Формирование и отправка уведомления происходит в бухгалтерской программе. В программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8» можно сформировать:

Зарплата

Эти документы необходимы для формирования уведомления в бухгалтерской программе после синхронизации.

Пример 1.

В программе “1С: Бухгалтерия 8” было подготовлено уведомление по страховым взносам и НДФЛ, но пока не отправлено.

Сведения об удержанном НДФЛ

Уведомление об исчисленных суммах налогов

В нашем примере бухгалтер забыла включить отпускные 22.05.2025. После подсчета сумма НДФЛ увеличилась на 2751 р. Поэтому необходимо в системе «1С: ЗУП» изменить «Сведения об удержанном НДФЛ» и синхронизировать с бухгалтерской программой.

В бухгалтерской программе в документ «Сведения об удержанном НДФЛ» добавилась новая строка с суммой НДФЛ с датой удержания 22.05.2025.

Сведения об удержанном НДФЛ

Перезаполним Уведомление об исчисленных суммах налогов, которое заполняли ранее.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

После заполнения в уведомлении изменится сумма НДФЛ.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

Пример 2.

Если ошибка в уведомлении была не в сумме, а в других данных.

Рассмотрим ошибку в ОКТМО.

Создаем новый документ: Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в 1С: ЗУП.

Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

Синхронизируем в бухгалтерскую программу.

Сведения об удержанном НДФЛ

Создайте новое уведомление.

Уведомление об исчисленных суммах налогов

Специалист компании ООО “Кодерлайн”,

Клешнева Ольга