Содержание:

1. Для чего нужен функционал по раздельному учету НДС в 1С?
2. Пошаговая настройка раздельного учета НДС в 1С: Бухгалтерия 3.0
3. Заполнение документов по ведению раздельного учета НДС в 1С в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.

Для чего нужен функционал по раздельному учету НДС в 1С?

Если ваша организация занимается продажей товаров, реализацией работ или услуг, которые подпадают под не облагаемые или облагаемые операции по налогу на добавленную стоимость, или к примеру, вы применяете разные ставки налога, или реализуете товары за границу РФ, или только планируете всем этим заняться, то вам необходимо изучить раздельный учет налога на добавленную стоимость.

В каких случаях ваша организация обязана применять раздельной учет НДС в 1С вы можете прочитать в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в пункте 4 статьи 170.

В 1С:Бухгалтерия 3.0 реализован функционал по раздельному учету НДС в 1С, который будет являться очень хорошей поддержкой и помощью для работников бухгалтерии  в отражении операций связанных с ведением расчетов по НДС.  Программа 1С:Бухгалтерия 3.0 разработана в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если ваша организация занимается продажей товаров, реализацией работ или услуг, которые подпадают под не облагаемые или облагаемые операции по налогу на добавленную стоимость, или к примеру, вы применяете разные ставки налога, или реализуете товары за границу РФ, или только планируете всем этим заняться, то вам необходимо изучить раздельный учет налога на добавленную стоимость.

В каких случаях ваша организация обязана применять раздельной учет НДС в 1С вы можете прочитать в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в пункте 4 статьи 170.

В 1С:Бухгалтерия 3.0 реализован функционал по раздельному учету НДС в 1С, который будет являться очень хорошей поддержкой и помощью для работников бухгалтерии  в отражении операций связанных с ведением расчетов по НДС.  Программа 1С:Бухгалтерия 3.0 разработана в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации.

Пошаговая настройка раздельного учета НДС в 1С: Бухгалтерия 3.0

Перейдем в раздел Главное, далее шаг Настройки, далее шаг Учетная политика, далее шаг Настройка налогов и отчетов, и во вкладке НДС отметим подпункты (Рис.1):

• Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета
• Применить с. Указываем месяц и год с какого периода мы начинаем применять раздельный учет НДС  в 1С
  
  и далее нажмем команду «Ок» для сохранения новых настроек.

Настройка Учетной политики в части НДС

После того, как внесли изменения в учетную политику переходим по гиперссылке «По контрагентам счетам-фактурам полученным и способам» расположенной в разделе Администрирование, далее шаг Параметры учета и далее шаг Настройка плана счетов (Рис. 2)

Настройка плана счетов в части Учета сумм НДС

Проверим, чтобы напротив способа учета была установлена галочка. Если ее нет, вернемся на предыдущий этап к учетной политике и проверим пункт «Ведение раздельного учета».

Учет сумм НДС по приобретенным ценностям

После того как внесены изменения в настройки, в документах, которые предназначены для отражения способа ведения раздельного учета НДС, например, в документе «Поступление товаров» появится столбец «Способ учета НДС» с выбором вариантов учета НДС.

Заполнение документов по ведению раздельного учета НДС в 1С в программе 1С:Бухгалтерия 3.0.

Теперь рассмотрим заполнение других документов по ведению раздельного учета НДС в 1С в программе 1С:Бухгалтерия 3.0. Создадим в системе  1С документ «Поступление товаров» и заполним его обычным нам способом. Обращаю внимание, что в документе в табличной части появился дополнительный столбец «Способ учета НДС» (Рис.4), в котором при выборе номенклатуры, автоматически по умолчанию проставляется способ «Принимается к вычету». Если вам нужно указать альтернативный вариант способа учета НДС, то выбираем его из выпадающего списка. Перечень способов учета выделен красным квадратом.

Документ Поступление товаров

Проведем в программе документ и посмотрим, как выбранный способ учета НДС отражается в проводках бухгалтерского учета. Перейдем в «Движение документа». На рис.5 видим, что по счету 19.03 появилось дополнительное третье субконто.

Движение документа Поступление

Сформируем  1С Оборотно-сальдовую ведомость по счету 19.03 и укажем настройки как на рисунке 6.

Настройки ОСВ по счету 19.03

Выбранный вариант способа учета НДС в документе поступления будет отражаться в качестве дополнительного субконто по счету

ОСВ по счету 19.03

Выбранный ранее способ в документе поступления, при необходимости можно изменить в дальнейшем, установив другой вариант из предложенных в документе, к примеру «Перемещение». Создадим в программе этот документ и посмотрим его (Рис.8). При оформлении документа «Перемещение» на основании  1С документа «Поступление товаров» также автоматически заполняется способ «Принимается к вычету», не зависимо от указанного в документе основания. Если необходимо отразить другой способ, то необходимо изменить его вручную на предложенный из списка.

Документ Перемещение товаров

Далее, перейдем к заполнению документа «Распределение НДС». Документ можно сформировать из журнала «Регламентные операции НДС». Программа автоматически заполняет документ при помощи команды «Заполнить».

Распределение НДС, отражение выручки

По команде «Распределить» во второй вкладке «Распределение» автоматически заполняется табличная часть документа.

Этим документом происходит распределение входящего НДС по приобретенным товарам, работам и услугам. Происходит это только по тем расходам, которые нельзя отнести к определенному виду операций. Этот документ оформляется, если в налоговом периоде вы осуществляли облагаемые, не облагаемые операции НДС, или облагаемые НДС по разным налоговым ставкам. НДС распределяется по видам деятельности, исходя из доли выручки конкретного вида деятельности в общей выручке.

Документ Распределение НДС

После заполнения и проведения документа Распределение НДС, сформируем, не выходя из этого документа, отчет «Анализ распределения сумм НДС» (Рис.11) нажав на соответствующую команду в верхней части документа. Если при анализе выявлены какие-ошибки, то вам необходимо вернуться в документы, где вы отражали способы учета НДС и откорректировать их в соответствии с вашим учетом.

Анализ распределения сумм НДС

Хочется отметить, что распределение сумм НДС и сам НДС довольно сложный участок в бухгалтерии и особенно для новичков в этой профессии. В первую очередь, рекомендую начать изучение этого налога и его особенностей с основного и главного нормативного акта по налогам – Налогового кодекса Российской федерации. Да, согласна, очень тяжело разобраться в терминах, но к сожалению, без изучения этого документа сложно обойтись. Далее можно обратиться к различным комментариям к нему и конечно статьям для бухгалтеров на всевозможных сайтах, также почитать форумы, в которых работники бухгалтерии делятся своим опытом и знаниями и делают это абсолютно бесплатно. Да конечно никто не отменяет практики и первое формирование налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость лучше запланировать не на последний день сдачи отчета, а начать формировать и проверять все данные заранее, чтобы в момент отправки отчета в налоговую не было сюрприза и в дальнейшем не пришлось сдавать корректирующую налоговую декларацию или отвечать на требование о выявленных ошибках налоговым органом.  

Кревсун Юлия,

Сотрудник компании ООО “Кодерлайн”