Содержание:

1. Условия предоставления налогового вычета

2. Настройка вычета в 1С: ЗУП

Налоговый вычет на детей — это финансовая льгота, предназначенная для работающих родителей, которая снижает размер налогооблагаемой базы. Данная льгота доступна исключительно резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% или выше. Использовать вычет разрешено не только обоим родителям, но также опекунам, попечителям и усыновителям. Для семей, воспитывающих трёх и более детей, размер вычета увеличивается. Однако, когда старший ребёнок достигает 18 лет, возникает вопрос о сохранении права на эту льготу. Рассмотрим, как правильно настроить и применить налоговый вычет в 1С: ЗУП в подобных случаях.

Условия предоставления налогового вычета

Согласно НК РФ, льгота сохраняется при соблюдении условий:

1. Продление вычета до 24 лет для детей, обучающихся очно. Это распространяется и на обучение за границей при подтверждении статуса учащегося.

2. Ограничение по доходу — 450 000 рублей в год. После достижения этой суммы право на вычет утрачивается до следующего года.

3. Размеры вычетов:

   – На первого ребёнка — 1 400 рублей.

   – На второго — 2 800 рублей.

   – На третьего и последующих — 6 000 рублей.

   -На ребёнка-инвалида — 12 000 рублей (для родителей и опекунов).

По общему правилу вычеты дают на детей в возрасте до 18 лет. Однако если совершеннолетний ребенок обучается очно в вузе, то вычет на него предоставляют до 24 лет

При этом важно отметить, что даже если старший ребёнок уже достиг совершеннолетия и не подпадает под условия вычета, он всё равно влияет и учитывается при расчёте вычетов на младших детей.

Пример расчёта: Старшему 19 лет (учится в университете) — вычет 1 400 рублей. Младшему 10 лет — 2 800 рублей. Итого: 4 200 рублей в месяц.

Пример для семьи с четырьмя детьми: Старшему 25 лет — вычет не предоставляется. Второму — 2 800 рублей. Третьему и четвёртому — по 6 000 рублей. Итого: 14 800 рублей в месяц.

Настройка вычета в 1С: ЗУП

Для корректного применения вычета выполните следующие шаги:

1) Заполните данные о детях в разделе «Справочники» → «Физические лица» → «Семья».

2) Настройте налоговый вычет в 1С: ЗУП в разделе «Налоги и взносы» → «Заявления на вычеты», указав код вычета и срок его действия (в зависимости от очерёдности рождения).

Для ситуации, когда у сотрудника трое детей, старшему из которых исполнилось 18 лет и он не учится очно, налоговый вычет на этого ребёнка не предоставляется, поскольку право на вычет сохраняется только при условии очного обучения (до 24 лет) или инвалидности. При этом вычеты на младших детей сохраняются в установленном порядке.

Пример расчёта налогового вычета в 2025 году: Старшему ребёнку 18 лет, не учится очно — вычет не предоставляется. Второму — 2 800 рублей. Третьему — 6 000 рублей. Итого: 2 800 + 6 000 = 8 800 рублей.

Заявление на вычеты по НДФЛ согласно данным примера

В базе 1С могут возникать ошибки, связанные с некорректным учётом, настройкой или обработкой данных.

Рассмотрим ситуацию: неправильно указан период предоставления вычета, статус (например, студент, инвалид) или количество детей.

Причина: Невнимательность при вводе данных или отсутствие обновления информации.

Решение: проверить и актуализировать данные о детях в карточке сотрудника в 1С. Пересчитать НДФЛ, после внесения корректных данных.

Необходимо учитывать следующие аспекты:

-При изменении статуса ребёнка (например, окончание учёбы) необходимо обновить данные в карточке сотрудника в 1С.

-Если старший ребёнок продолжает обучение, предоставьте справку из учебного заведения для подтверждения права на налоговый вычет.

-Регулярно проверяйте настройки программы, чтобы избежать ошибок в расчётах.

Грамотное применение налоговых вычетов на детей в 1С: ЗУП не только помогает соблюдать требования законодательства, но и способствует повышению благополучия сотрудников и их семей. Своевременное обновление данных и обучение ответственных сотрудников помогут минимизировать риски и обеспечить корректное применение льгот.

Специалист компании ООО “Кодерлайн”,

Алексеева Светлана