Содержание:

1. Законодательные требования по учету НДФЛ в 1С: ЗУП

2. Проверка и исправление НДФЛ

Перевод сотрудника в новое подразделение с другой регистрацией ИФНС может вызвать необходимость корректного распределения налога на доходы физических лиц. В такой ситуации доходы сотрудника должны отражаться в расчете 6-НДФЛ, который сдается по месту нахождения первого подразделения, и в расчете по месту нахождения второго подразделения.

Законодательные требования по учету НДФЛ в 1С: ЗУП

В соответствии с налоговым законодательством, НДФЛ определяется на дату получения дохода в 1С. Если дата получения дохода по оплате труда — это дата выплаты, то доход, выплачиваемый после перевода, должен учитываться по новому подразделению.

При этом место получения дохода определяется программой в документах Начисления по месяцу начисления дохода, а не по дате выплаты, поэтому необходим дополнительный контроль со стороны пользователя.

Особого внимания требуют случаи, когда перевод происходит в середине месяца (например, с 16 числа), а также в случае пересчета и доначисления дохода за время работы в первом подразделении, выплачиваемого вторым подразделением.

Проверка и исправление НДФЛ

Проверить корректность отражения НДФЛ в налоговом учете по работнику, переведённому в подразделение с другим ИФНС, удобно в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Подробный анализ НДФЛ по сотруднику). Отчет покажет и доходы, и налоги сотрудника по всем ИФНС.

Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

В случае обнаружения неточностей, один из способов разделить НДФЛ — это произвести исправления в самих документах начисления дохода. Для таких случаев, начиная с версии 3.1.10 появилась колонка «Место получения дохода», которая доступна для редактирования, если месяц, в котором производится расчет, не совпадает с месяцем, за который выполняется расчет.

Начисление зарплаты и взносов

Место получения дохода

Во избежание расхождений доходов с налогами по разным ИФНС, помимо уточнения места получения дохода на вкладке НДФЛ документа, которым начислен доход, рекомендуется изменить также и подразделение на вкладке Начисления.

Если начало периода, за который рассчитывается начисление, соответствует месяцу, в котором выполняется расчет, то место получения дохода не редактируется и заполнять его не нужно.

Начислено

В этом случае при необходимости следует изменить подразделение в документе начисления дохода в 1С.

Изменить подразделение в документе начисления дохода в 1С

Специалист компании ООО “Кодерлайн”,

Иванеева Ольга