Содержание:
- Нормативные требования НДФЛ по натуральному доходу в 1С: ЗУП
- Настройка работы с натуральными доходами для удержания налога в 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3
Один из способов мотивировать сотрудников — это вручение им подарков. Стоимость таких подарков может варьироваться от пяти тысяч рублей и выше.
Подарки могут быть вручены всем сотрудникам, но как быть с теми, кто находится в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет? В этом случае нельзя удержать НДФЛ свыше 4 тысяч рублей.
Как быть с отчётностью? Что делать с не удержанными налогами? Об этом мы поговорим в этой статье.
Нормативные требования НДФЛ по натуральному доходу в 1С: ЗУП
Исходя из п. 5 ст.226 НК РФ, налоговый агент должен сообщить в налоговую службу и работнику о том, что в течение налогового периода невозможно удержать налог.
Для этого в годовой форме расчёта 6-НДФЛ необходимо заполнить раздел 4 приложения 1, указав в нём суммы доходов и сумму налога, который не был удержан.
В программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 для учёта натуральных доходов (подарков и призов применяется для выдачи сотрудникам) используются следующие документы:
1. Натуральные доходы (раздел Зарплата);
2. Призы, подарки (раздел Зарплата – См. также).
В отношении подарков действует освобождение от НДФЛ в пределах 4000 руб. за налоговый период (п.28 ст. 217 НК РФ). Это означает, что если стоимость подарков, полученных работником от организации за календарный год, не превышает 4000 руб., то работодатель не обязан удерживать НДФЛ с этих доходов. В случае превышения указанного лимита, с суммы превышения необходимо рассчитать, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.
Расположение в базе 1С: ЗУП 8 ред. 3 натуральных доходов
Физическое лицо, получившее доход в виде натуральных благ, обязано уплатить налог на доходы физических лиц самостоятельно, получив от налоговиков соответствующее уведомление.
Настройка работы с натуральными доходами для удержания налога в 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3
Документ доступен, если в настройках расчета зарплаты была выбрана возможность регистрировать натуральные доходы, либо начисление с назначением “Доход в натуральной форме”, выполняемое по отдельному документу, было добавлено непосредственно в список начислений.
Журнал «Призы, подарки» становится доступен после активации функции «Выдаются призы и подарки сотрудникам» в настройках расчёта зарплаты.
В документах «Натуральные доходы» и «Приз, подарок» добавлен флаг «Исчисленный налог передан для удержания в налоговые органы». Его установка необходима, если до окончания налогового периода не планируется производить выплаты сотруднику.
Приз, подарок (создание) с учетом исчисленного налога для удержания в ИФНС
После того как флаг установлен:
– НДФЛ автоматически списывается с задолженности сотрудника перед организацией;
– В Приложении 1 к отчету 6-НДФЛ заполняется Раздел 4 показав информацию о доходах и неудержанном налоге;
Отчет 6-НДФЛ (раздел 4)
– Для анализа операций применяйте отчёты по заработной плате.
При необходимости ручного внесения изменений в документе Операция учета НДФЛ на вкладке Передано в налоговый орган доступно поле Сумма дохода, с которого не удержан налог.
Настройка документов и флагов в «1С» обеспечивает автоматизацию учета натуральных доходов и соблюдение требований НК РФ по передаче данных в ФНС. Это минимизирует риски ошибок при полном цикле – от регистрации доходов до формирования отчетности.
Специалист компании ООО “Кодерлайн”,
Алексеева Светлана
Добавить комментарий